18项核心制度 [企业管理制度审计制度（内部审计制度）x]

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企业管理制度-审计制度

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审计制度

内部审计制度

为规范审计监督、健全企业内部控制制度，严肃财经纪律，改善经营管理，提高经济效益，制定本制度。

第一条 在总经理领导下进行工作，业务接受上级审计部门的指导，定期向公司经理办公会和上级主管部门报告工作。

第二条 内部审计工作职责范围

（一）随时对公司各分厂和部室的经济活动、管理工作进行审计监督。

（二）对公司基建、技改、科研、大修等工程项目的预、决算及投资效果进行必要的审计监督。

（三）公司财产、资金的完整性，业务核算资料的合理性和真实性，进行定期的审计监督。

（四）公司多项经济技术计划指标的实现、经济责任制的执行情况等进行必要的专项审计。

（五）公司中层领导任期（变化）的经济责任审计。

（六）违犯财经纪律的情况进行检查。

（七）侵犯公司资财，损害公司及员工利益的行为配合有关部门进行专案审计。

（八）完成公司领导交办的各项审计工作任务。

第三条 审计工作程序

（一）制定审计工作重点，制定年度审计计划，于次年 1 月 10日前报主管领导审批。

（二）随时制定审计工作方案。明确被审单位名称，确定审计方式、审计时间、审计内容等。

（三）下达审计通知书。审计方案经领导批准后，应于审计前，向被审计单位下达审计通知书（或电话通知）。

（四）实施审计。在实施审计过程中，对发现的问题随时提出整改意见，并形成完整的工作记录。同时审计时，被审单位要提供必要的资料与条件，以便审计工作的顺利进行。

（五）审计事项完结，审计人员提出审计意见，写出审计报告，报有关领导审批。经批准的审计处理意见，被审单位必须执行。

（六）异议的处理。被审单位对审计结论或处理决定有异议，可在收到处理决定或审计结论之日起十日内提出书面申诉意见，申诉期

仍执行原审计决定。审计部门收到申诉意见后，十日内向主管领导汇报，同意复审后十日内进行复审，复审报告经领导批准后执行。

（七）建立审计档案。每完成一项审计项目，都必须将工作记录、有关资料立卷归档。

第四条 审计工作原则、方法

（一）一切从实际出发，针对各单位各部门的实际情况，实事求是的制定审计工作方案，突出重点，有的放矢。

（二）用一定的审计方法、手段对被审单位的经济活动及管理工作进行审查，维护职工的合法权益。

第五条 审计人员准则

（一）坚持原则，实事求是，依法审计。

（二）秉公办事，廉洁奉公。

（三）熟悉会计、审计等方面知识，掌握专业技能。

（四）不断地总结经验，提高审计工作能力。

（五）忠于职守，保守秘密。

第六条 本制度由审计部负责解释，自经理办公会议审定通过后施行。

附1：公司员工行为规范准则

1、遵守国家律法和公司的一切规章制度，认真履行岗位职责。

2、不向外人谈论本企业的机密，不向市场竞争对手透露有关业务方面的情况和提供业务技术方面的帮助。

3保管好、废弃文件应予以销毁。

4、除公或工作原因（履行有关手续）外，不私自带非公司人员进入任何机房档案资料室、仓和金库等场所。

5、不私自经营与务有关商或兼任公司以外的职业。

6、不得用工作机会和便谋求利假公济私，贪污腐化。

7、时刻牢记我们的工作权力是组织和人民赋予，克已为公。

8、服从上级指挥如有不同意见应婉转相告或以书面陈述，一经上级主管决定，应立即遵照执行。

第二条敬业爱岗忠于职守勤奋高效质保量

1、以利益为重，个人服从集体。

2、提前五分钟到达工作岗位，清洁办公桌面卫生和场所环境，做好进入工作状态的准备上班看无关书刊及报纸，不拨私人电话。

3、推迟五分钟下班，清理收拾好文件、办公用品并清洁周围环境，保持良好状态。

4、认真负责处理好自己每天，对工作中的个环节和各项内容都要本着认真负责的精神工作必须每做完提倡天有进步，上下道工序之间的工作必须认真交接，事着落。

5、领导交办的事情要迅速处理并及时汇报，勿因疏忽而造成重大损失。

6、开会时间迟到。确定不能参加时，提前告诉会议召集人。

7、召集会议应提前发书面通知，说明开时间地点、会议题和结束时间，并确保通知到参加者。

第三条关心企业团结同志统一信念荣辱与共

1、不在场合做任何有辱民族尊严和损害企业形象的言行。

2、建立程全网概念团结，确保上下左右的无缝协作。

3、同事之间要和谐处互尊重恶言相向不诋毁同事的声誉，

不讥讽他人的成绩。

4人对事坦诚公正、客观。

5、管理者与下属善于沟通，坦言相告。

6、勇于承担责任经得起失败和挫折，培养良好的心理承受能力。

第四条礼貌待客举止文明户至上用心服务

1用户服务主动礼貌热情耐心、周到。

2、接听电话要您好开头，“再见”结尾。对于打错的电话要解释，忌生硬回绝，影响企业形象。

3、电话的语言简练，不因长时间占用电话而影响工作效率和下一个来话的接听。

4、主动了解尽力满足用户要求，不能决的问题认真做出解释。

5、认真执行首问负责制，为广大用户提供热情咨询服务，对用户的答复不摸棱两可、夸大其辞和随意承诺，更不能推诿扯皮。

6、全公司大力提倡和推行使文明服务，禁用忌语。

7个人的言行举止得体、大方。

8、工作时精神饱满姿态端庄，举止文明。

9、上班时间穿作服佩戴工号牌，不在办公场所着无袖衣背心、超短裙。男不留长发，女员工宜淡妆。

10、营业场所各种设施和办公用具放理、有序。特殊场合设置禁止吸烟的标志。

第五条尊重知识崇尚科技学而不厌勇攀高峰

1、崇尚科技知识尊重，建设良好的人才培育环境。

2、加强本职业务技术的学习不断更新知识，适应通信技术、业务发展的需要。

3、加强思想政治学习，不断提高道德修养和理论水平。

4、不断学习国内外先进的服务和管理经验，加快企业的发展步伐。

5、不固步自封勇于创新，努力培育组织和学习型的人生。

第六条诚守信真务实锐意创新追求卓越

1、工作从际出发脚踏实地，切忌浮夸。

2、墨守成规要不断进取勇创新，敢于尝试和承担风险。

附2：惩戒细则

第一条目的：为规范公司员工的行为，确保公司各项规章制度得到有效的贯执行，特制定本细则。

第二条适用范围：公司全体员工

第三条管理权限：行政办公室

第四条惩戒原则：

1．公司所有员工均应约束自己的行为，认真遵守公司各项规章制度

2．公司行政办公室对员工的表现定期或不定期的评审，并有权责令违反公司规章制度的员工在规定时间内改善其表现。

3．任何惩戒方式均不论违纪人员的职务高低予以平等一致的行使，违纪者必须以正确态度接受处理并迅速改正自己的过失。

第五条惩戒内容：

1．禁止高声喧哗、污言秽语。

2．爱护办公区域内一切设施，不得随意毁坏、涂抹，不得将公共设施及物品据为已有。

3．节约公司一切能源，随时注意关闭电源、水源开关。

4．阅报栏、会议室阅读区及其它公共设施内的物品，应本着爱护的原则在使用完毕后及时放回原处，不得随意丢弃、损坏。

5．工作时间内不得擅自离岗外出，不得进行上网聊天、玩游戏、打牌、下棋等娱乐活动。

6．不得在办公时间内进食、吃零食、饮酒。

7．注意保持办公区域的卫生，不得乱扔杂物或随地吐痰。

8．外出或下班离开时，应收拾好与工作有关的资料文件及个人物品，关闭电脑电源，将座椅推回原位始终保持办公场所整洁有序。

9．不得使用公司电话拨打收费台听取信息。

10．员工不得发型不整、怪异或染色过度；不得浓妆艳抹或佩带过于繁杂、夸张的饰物；不得在暴露在服装外的肌肤上纹身；女员工应淡妆上岗。

11．其它情况

违反上述规定最低按50 元／次进行处罚，因违反规定造成重大影响的，视具体情况酌情处理。·

第六条惩戒方式：

1．口头警告 2．书面警告

3．责令书面检查 4．罚款

5．赔偿损失 6．解除劳动合同

以上处分方式可根据情况单独使用或两种方式结合使用；公司也有权视具体需要采用最恰当的其它处分方式。